HSA 與健康 FSA：有什麼不同？

開放報名季節即將來臨！在此期間，您可以選擇兩種不同的稅收優惠帳戶來幫助您節省醫療費用：

• 健康儲蓄帳戶（HSA）
• 靈活支出帳戶（健康 FSA）

當您需要購買醫療相關物品時，這些帳戶可能讓您更容易管理自付費用。其中包括就診、配眼鏡、牙科治療等一切事宜。這裡有一些建議可以幫助您決定哪種方案最適合您和您的家人。

它們有何相同之處？

• 透過 HSA 和健康 FSA，您都可以在納稅之前留出一些錢。 HSA 可帶來三重稅收優惠：
  1. 免稅捐款：您可以透過薪資扣除的方式捐獻稅前美元（您直接存入帳戶的捐款也可以免稅）。
  2. 免稅增長：只要您的帳戶中的利息或收益留在您的帳戶中或您將這筆錢用於符合條件的開支，則這些利息或收益可以免稅增長。
  3. 免稅提款：您可以免稅支付符合資格的醫療保健費用。
• 在大多數情況下，您會獲得一張帳戶借記卡，可以使用它來支付符合條件的費用，例如醫療費、牙科和視力費用、藥物等等（向下滾動到「如何使用資金？」部分）

是什麼使得它們不同？

誰有資格？

• 人類血清白蛋白（HSA）： 需加入高免賠額健康計畫 (HDHP)。一般由雇主提供，但如果您透過工作、配偶的雇主、私人保險或保險市場擁有符合 HSA 資格的健康計劃，您也可以自行開設 HSA。
• 健康金融服務管理局： 任何人都可以透過其雇主獲得，無論其健康計劃類型如何。只有當您的雇主提供健康 FSA 作為員工福利時，您才有資格。

如果我更改健康計畫怎麼辦？

• 人類血清白蛋白（HSA）： 您擁有自己的 HSA，無論您是自行籌資還是透過工作籌資。這意味著如果您更改健康計劃或更換雇主，您可以保留它。
• 健康金融服務管理局： 您的雇主提供並擁有該帳戶。這意味著您的資金不可轉移，因此如果您更改健康計劃或離開雇主，您將失去帳戶中的資金。

您如何使用這些資金？

• HSA 和健康 FSA 可協助支付您可能預期的醫療保健相關費用（如共付額、免賠額和共同保險），但也可支付您可能不會支付的費用（如月經護理產品、減肥計劃以及酒精和藥物治療）。
• 除了健康財務儲蓄帳戶 (FSA) 以外，您的雇主還可能提供其他類型的財務儲蓄帳戶 (FSA)，例如受扶養人照護財務儲蓄帳戶 (FSA)，其運作方式與健康財務儲蓄帳戶 (FSA) 類似，但資金必須用於其他財務儲蓄帳戶 (FSA) 允許的特定目的（例如，受扶養人的日托）。

資金可以續期嗎？

• 人類血清白蛋白（HSA）： 資金可以逐年結轉，不存在「用完即止」的規則。
• 健康金融服務管理局： 一般來說，有一條「用完即止」的規則，所以到年底時你還沒用完的所有錢都會被扣除——但也有一些例外。您的雇主可能會給您兩個半月的寬限期來花這筆錢，或者允許您結轉每年最高可達美國國稅局設定的限額（2025 年為 660 美元）的金額。請與你的雇主確認你是否可以在年底結轉部分 FSA。

這筆錢可以投資嗎？

• 人類血清白蛋白（HSA）： HSA 資金可以進行投資並賺取免稅利息。您可以從您的帳戶中提取免稅款項來支付符合資格的醫療費用。
• 健康金融服務管理局： FSA 資金不能用於投資。這些帳戶用作短期儲蓄帳戶而不是投資帳戶。

如果您同時符合 HSA 和健康 FSA 的資格，那麼選擇將取決於您的個人情況。如果您身體健康且沒有太多的醫療費用，那麼 HSA 可能更適合您進行長期儲蓄。如果您有大量醫療費用，FSA 可以幫助您現在省錢。無論如何，HSA 和 Health FSA 都是讓您更能負擔醫療費用的絕佳選擇。

筆記： AZ Blue及其附屬公司並非稅務顧問。本文僅供一般參考，其中任何內容均不作為稅務建議。對於與您的具體情況相關的問題，請查閱相關的 IRS 出版物或諮詢您自己的稅務顧問。